财政支出项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
根据海南省人民政府办公厅《关于印发海南省食品药品监督管理局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（琼府办[2013]111号）精神，海南省食品药品监督管理局为主管全省食品药品工作的省政府直属机构（正厅级），负责全省范围内的食品（含食品添加剂、保健食品，下同）、药品、化妆品、医疗器械的检验检测、监督管理工作。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
本项目属部门确定的经常性项目，2013年省财政预算资金800万元，该项目主要用于补充我省5个药检分所检验检测能力经费的不足。起止时间2013年1月1日至2013年12月31日。
本项目属发展建设类项目，分为两个子项目：一是“实验室装修改造”项目，预算资金40万元，主要内容为五指山分所实验室水电、温湿度控制、抽排风、实验台、仪器台和样品柜等修缮及改造；二是“检验检测仪器设备购置”项目，预算资金760万元，其中海口分所160万元，三亚分所160万元，琼海分所160万元，儋州分所160万元，五指山分所120万元。主要内容为购置食品、药品、化妆品、医疗器械检验检测仪器设备。
（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标。
本项目不属于跨年度项目。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况分析
项目资金800万元2013年初随省财预算同时下达，我局于3月底已进行二次分配。
（二）项目资金使用情况分析
项目资金800万元，已于2013年底全部支付完毕，其中：
1、“实验室装修改造”子项目预算资金40万元，主要用于五指山分所160平方米实验室的装修改造。
2、“检验检测仪器设备购置”子项目预算资金760万元，主要用于购置紫外可见分光光度计、电子天平、高效液相色谱仪、干燥箱等食品、药品、保健品、化妆品等检验测仪器设备。
（三）项目资金管理情况分析
本项目资金管理状况良好，具体表现为：承担单位的财务管理制度健全，执行严格有效；实际发生支出的会计核算真实、准确、规范，各种会计核算资料完整；资金的使用合规合法，实际支出与预算批复的用途相符，符合有关财经制度及管理办法的相关规定，未发现违反财经纪律与财务规定等现象。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
本项目严格按照有关规定组织实施，具体表现在：实施前进行政府采购进口产品专家论证并向省财政厅政府采购处履行了相关的审批手续，按规定完成公开招标工作，检验检测仪器设备购置子项目委托海南政府采购招投标有限公司代理招标，实验室改造子项目由于涉及金额达不到政府公开招标金额规定标准，经请示省财厅政府采购处，由各分所自行组织采购。项目实施期间未发生项目内容调整情况。项目完成均按有关规定组织了质量验收等工作。
（二）项目管理情况
本项目严格按有关规章制度进行管理，具体表现为：项目确定前按照“重大事项审议制度”召开了所务会议进行讨论研究，进口仪器设备进行了专家论证；项目合同按照程序认真审核；项目实施过程中指定专人负责组织管理和监督检查；项目完成后组织了质量验收和固定资产登记工作；资金支付严格按照财务管理制度执行。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
1. 项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况
本项目按照有关规定严格按制成本，其中：检验检测仪器设备购置子项目委托专业招投标公司进行操作，实验室装修改造子项目由五指山分所结合自身情况自行组织实施。
（2）项目成本（预算）节约情况
经采取各种严格按制成本的措施，本项目共节约资金4.8万元，资金节约率0.6%。
2. 项目的效率性分析
（1）项目的实施进度
资金到位后，按照年初的工作计划，顺利实施，年底项目实施完毕。
（2）项目完成质量
本项目完成质量完好。截止目前，已完成装修改造的实验室以及已验收安装的仪器设备等均未出现明显的质量问题。
3. 项目的效益性分析
（1）项目预期目标完成程度
本项目已全部完成预期目标，其中：食品室、药品室已正常投入使用，基本满足各分所开展食品药品检验检测工作任务的要求；所购置的仪器设备已完成安装验收并投入使用，缩短了食品药品检验周期和大大提高了检验检测工作效率，为下一步实验室检验项目扩项打下了坚实的基础。
（2）项目实施对经济和社会的影响
餐饮食品、保健品、化妆品、医疗器械检验检测工作，为我省各药品检验分所的弱势项目，给人民群众的身体健康留下了一定的质量隐患，为切实提高这方面的检验检测能力，我局设立了检验检测能力建设项目。本项目实施后，可填补我省在相关食品、保健品、化妆品、医疗器械检验检测方面的不足，切实提高食品、保健品、化妆品及医疗器械安全监管工作水平，确保人民群众身体健康和生命安全。
4. 项目的可持续性分析
检验检测能力建设是做好食品药品检验检测工作的前提和基础，在巩固现有检验检测技术水平的基础上，只有不断加强检验检测能力建设，不断拓展检验范围，扩大检验项目，才能适应当前复杂多变的食品药品安全监管需要。项目完成后，需保持后续政策及人员机构等相对稳定，继续优化各项管理制度与措施，不断加大资金投入力度，才能保证检验检测能力与技术水平得到持继不断的提高。
5、项目预算批复的绩效指标完成情况分析
1.产出指标：全年进行实验室装修改造180平方米，购置专用设备43台，绩效标准达到“优”。
2.成效指标：产品检测准确率100%，实验室装修改造验收合格率100%，绩效标准达到“优”。
3、效率指标：实验室装修改造在规定时限内完工，购置新设备的有效利用率达92%，绩效标准达到“优。
所有的绩效指标2013年度都已达到了设定的目标。
（二）项目绩效目标未完成原因分析
本项目已全部完成设定的各项绩效目标。
五、综合评价情况及评价结论
经按“财政支出绩效评价指标体系”进行综合评价，本项目综合得分97分，评价等次为“优”。各项评分结果见上文“项目基本信息”表。
六、相关意见与建议
目前我省各药品检验机构普遍存在财政投入不足、仪器设备老化及短缺等现象。按照我省各药品检验检测机构目前的发展状况，要在“十二五”期间达到国家食品药品监督管理局规定的检验能力，具有相当大的难度。为此，建议有关部门采取各种有效措施，在财政投入等方面给予倾斜和照顾，进一步加大对省内各药品检验机构的建设力度。
七、其他需说明的问题
无。