财政支出项目绩效评价报告

财政支出项目绩效评价报告

          评价类型：□实施过程评价            √完成结果评价

          项目名称：    财政监督                                                                 

          项目单位：    监督检查局                                                   

          主管部门：    省财政厅                                                                   

          评价时间：  2014年03月25日至2014年04月25日

          组织方式：□财政部门          □主管部门          √项目单位

          评价机构：□中介机构          □专家组              √项目单位评价组

                          评价单位（盖章）：

                                        上报时间：2014年5月21日

项目绩效目标表

项目名称：财政监督经费

项目基本信息

2013年财政监督经费项目

绩效评价报告

一、  项目概况

（一）项目单位基本情况。 

        监督检查局是省财政厅20个内设处级职能机构之一，负责拟定财政监督检查的政策和制度；监督财税法规、政策的执行情况；承担监督检查会计信息质量和注册会计师行业执业质量的有关工作；依法查处违法行为；反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；承担财政监察特派员办公室的日常工作。

（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

为落实中央领导“建立健全预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的新机制”和“要对财政资金实施全过程监督”以及财政部领导“要全面分析研究预算编制、执行、监督的相互关系，将预算监督贯穿于财政管理的体制、机制和改革的总体设计之中，把财政监督的重点转到对预算的监督上来，实行对预算资金的同步监督”指示精神。

（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标。

项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标 。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析。

该项目是年初下达项目资金预算时同时下达的，资金全部到位。

（二）项目资金使用情况分析。

截止到2013年12月31日，项目资金250万元已全部支出，主要用于差旅费、专家业务培训及各类会议费用、信息化网络网建及聘请中介机构等。

（三）项目资金管理情况分析。

2013年该项目所有资金实行专款专用。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析。

该项目属于经常性零星项目，没有达到招投标权限，由本单位自行组织实施。实施过程都是按照本单位制定的管理制度来执行。 

（二）项目管理情况分析。

项目目标设定依据充分、明确、合理，项目建设符合省委、省政府相关规定。项目实施过程中，遵循先考察、调研，再根据海南的实际情况制定相应的措施。项目的考察、调研回来后都要经过反复论证，再出台调研报告。实现了项目管理与过程管理的有机结合。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。

1.  项目的经济性分析。

（1）项目成本（预算）控制情况；

本项目预算投资250万元,全部用于组织培训、会议及聘请中介机构等支出。在举办会议时，我单位尽量控制与会人员数量和参会时间，以减少项目预算成本，在聘请中介机构方面，我们主要选择多家单位进行比较，看谁的影响面广、价格又相对便宜，我们就和谁签订合同，以降低项目成本。通过成本比较的方式，对项目成本进行控制，有效节约了成本。

（2）项目成本（预算）节约情况。

2013年度该项目的预算为250万元，2013年实际支出250万元。通过合理安排会议及培训，人均会议成本节约率达15.38%，人均培训成本节约率达11.54%。

2.  项目的效率性分析。

（1）项目的实施进度；

该项目是按照工作的需求逐步进行，到2013年底已完成了全部工作目标。

（2）项目完成质量。

2013年度聘请了18家中介机构，出具了调研检查报告18份，预算执行进度100%，整改达标率100%。

3.  项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度。

该项目预期目标已完成，2013年度财政收支未发生重大问题。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

项目实施加强了财政资金监管工作，确保了各项公益性建设项目顺利实施，保障了各项民生政策落到实处、重大基础设施建设项目顺利实施；加强了财政内部管理，提高了财政资金使用效率和运行质量预算执行进度；强化了基层财政监督职能，保障了各项强农惠农政策贯彻落实和各项资金有效使用，极大地保障了财政资金的安全高效。

        4.  项目的可持续性分析。

财政每年均拨付财政监督工作经费,对财政资金实施全过程监督。

5.  项目预算批复的绩效指标完成情况分析

项目共设置11个绩效指标，其中产出指标5个，成效指标2个，效率指标4个，绩效目标全部以标准优完成。具体情况如下：

产出指标-会议人数：绩效目标为700人，2013年度实际出席人数为680人，绩效指标完成情况为优；

产出指标-出差（调研）天数：绩效目标为800天，2013年度实际出差（调研）天数为770天，达到绩效目标的96.25%，绩效指标完成情况为优；

产出指标-发布举报线索征集数量：绩效目标为6期，2013年实际在海南日报发布举报线索征集公告6期，绩效指标完成情况为优；

产出指标-培训人次：绩效目标为800人次，2013年度实际参加培训780人次，绩效指标完成情况为优；

成效指标-整改达标率：绩效目标为100%，2013年度实际需整改152件，完成整改152件，整改达标率100%，绩效指标完成情况为优；

成效指标-培训目的达成率：绩效目标为95%以上，主要系对检查人员业务能力进行培训，通过跟参加培训人员的面谈，普遍反映业务能力有很大程度提高，绩效指标完成情况为优；

效率指标-承诺件提前办结率：绩效目标为90%，2013年度承诺件60件，提前办结55件，办结率91.67%，绩效指标完成情况为优；

效率指标-即办件：绩效目标为100%，2013年度文件来一件即办理一件，达到100%，绩效指标完成情况为优；

效率指标-人均会议成本节约率：绩效目标为15%，经测算2013年度实际人均会议成本220元，按财政260元每人每天标准，节约率达到15.38%，绩效指标完成情况为优；

效率指标-人均培训成本节约率：绩效目标为10%，经测算2013年度实际人均培训成本230元，按财政260元每人每天标准，节约率达到11.54%，绩效指标完成情况为优。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

2013年度项目绩效目标全部完成。

五、综合评价情况及评价结论

该项目从可持续发展角度而言，整体发挥的社会效益明显，极大的方便了企业和办事群众，经评价小组综合分析，项目平均分为98分，评价结果为优。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

由于绩效自评是一项开展不久的工作任务，项目支出运行实践经验还欠缺，我处相关人员配备还显不足，相关制度建设还有待进一步加强。

现在的项目指标面临着物价、考务费等因素的影响，在编制预算与执行中，我厅出将尽可能地用有限的经费平衡每年工作任务，尽量做到科学、合理的分配。

七、其他需说明的问题，比如当年未完工项目后续工作计划等。

无。